台前县财政局关于组织开展2025年会计信息质量检查工作的通知

按照《河南省财政厅关于组织市县财政部门开展2025年会计信息质量检查工作的通知》（豫财监〔2025〕84号）工作部署，为提升我县财政资金使用效益，强化财经纪律与法规执行，确保会计信息真实完整，构建财会监督长效机制。经财政局党组研究，决定开展2025年会计信息质量检查工作，请各相关单位高度重视，密切配合，以高标准完成我县会计信息质量检查工作。

附件:1.台前县财政局2025年会计信息质量检查工作方案

        2.2025年度会计信息质量检查资料清单

台前县财政局

2025年6月20日

附件1：台前县财政局2025年会计信息质量检查工作方案

根据《河南省财政厅关于组织市县财政部门开展2025年会计信息质量检查工作的通知》（豫财监〔2025〕84号）要求，我县财政局决定开展2025年度会计信息质量检查工作，为保障会计信息质量检查工作有序开展和工作成效，结合我县实际，制定本工作方案。

一、检查时间

检查工作自检查通知下发之日开始，至2025年10月20日结束。

二、检查对象

根据“双随机、一公开”原则，结合我县实际情况，确定以下3家单位为2025年会计信息质量检查对象：

台前县农业农村局（行政单位）

台前县住房和城乡建设局（行政单位）

河南仰智建设工程有限公司（国有企业）

三、检查内容

（一）行政事业单位（台前县农业农村局、台前县住房和城乡建设局）。重点关注政府会计准则执行情况；会计核算是否符合《政府会计准则》要求；预算管理、收支核算、资产负债管理等是否规范；内部控制制度建立与执行情况；财务审批流程、资产管理、政府采购等内控制度是否健全并有效执行；重点检查会计账簿设置是否合规；原始凭证是否真实完整；是否存在虚列支出、违规使用专项资金等问题。监督检查对象为土地储备机构的（住建局涉及相关业务的），要重点关注是否严格执行《土地储备资金会计核算办法（试行）》（财会〔2018〕10号）。

（二）国有企业（河南仰智建设工程有限公司）。重点关注会计准则执行情况：收入确认、资产减值、金融工具等是否符合企业会计准则；财务信息真实性：是否存在虚构业务、调节利润、粉饰报表等行为；内控管理：重大投资、融资、资产处置等决策程序是否合规；薪酬管理：国有企业负责人薪酬是否符合改革政策，工资决定机制是否规范等。

四、检查方式

调阅资料：检查会计凭证、账簿、报表、合同、审批文件等。

实地核查：抽查资产、资金使用情况，必要时延伸检查下属单位。

数据分析：运用信息化手段筛查异常财务数据。

座谈访谈：与被查单位财务人员交流，了解内控执行情况。

五、工作步骤

（一）准备阶段（2025年7月1日—7月10日）

成立检查小组。

制定检查方案，报市财政局审批后实施。

下发检查通知，要求被查单位开展自查并准备资料。

（二）实施阶段（2025年7月11日—9月30日）

调阅检查资料，开展检查。

记录检查情况，形成工作底稿。

现有问题进行初步反馈，听取被查单位说明。

（三）总结阶段（2025年10月1日—10月15日）

撰写检查报告，提出整改意见。

汇总检查情况，形成总结材料上报市财政局。

六、工作要求

一是依法依规检查。要落实好“双随机、一公开”监管要求，要聚焦财税政策、会计准则制度的有效执行，突出检查重点，抓住问题实质，获取充分适当的检查证据，严肃查处违法违规行为。严格执行《财政检查工作办法》，确保程序合法、证据充分。

二是严守工作纪律。检查人员须遵守《会计监督检查工作纪律》《财政部门监督办法》《财政检查工作办法》等有关规定，切实遵守内部控制制度和撰作规程，依法开展检查工作，实行检查过程留痕，不得泄露检查信息，有效防范行政执法风险。

三是加强部门协作。进一步加强与纪检监察、审计等部门的沟通协调，树立"一盘棋"思想，建立完善检查配合、线索移送、信息共享、成果利用等长效机制，形成分工协作，沟通有效、资源共享、信息互通的良好局面，避免重复检查，减少监管盲区。

四是结果公开透明。检查结果按规定公示，接受社会监督。