中共台前县委审计委员会办公室、台前县审计局关于县商务局2018、2019年度财政收支 审计结果公告

（二O二O年十二月 日公告）

2020年第5号

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，中共台前县委审计委员会办公室、县审计局派出审计组，自2020年7月13日至2020年9月8日，对台前县商务局2018、2019年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下。

一、被审计单位基本情况

（一）管理体制及基本职责等情况

台前县商务局是县政府工作部门，为正科级，挂台前县招商服务局牌子。主要职责是贯彻落实国家、省、市有关国内外贸易，国际、国内经济合作方面的法律法规和方针政策，并组织实施。局机关内设办公室、法规及市场秩序股（台前县12312商务举报投诉服务中心）、商业及市场建设股、外经及市场调节股4个股室。行政编制7名，其中局长（兼任县招商服务局局长）1名，副局长2名，股级领导职数4名。

（二）财政收支情况

1.经费账财政收支情况

2018年上年结转39771.84元，拨入经费2199352.30元，经费支出1826066.68元，年末结余413057.46元。

2019年上年结转413057.46元，拨入经费11161281.00元，经费支出11348822.94元，年末结余225515.52元。

2. 招商引资账财政收支情况

2018年上年结转338082.44元，拨入经费750000.00元，经费支出670577.54元，年末结余417504.90元。

2019年上年结转417504.90元，拨入经费930000.00元，经费支出1119324.94元，年末结余228179.96元。

二、审计评价意见

审计结果表明：商务局提供的2018、2019年度账薄、凭证、电子数据等资料，基本真实地反映了商务局财政收支情况，财务活动基本遵守了有关财经法规。同时存在一些需要整改的问题，有待在今后的工作中予以杜绝和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）原始凭证不合规68228.00元

（二）出差未严格履行审批手续164194.00元

（三）无公函列支公务接待费326311.00元

（四）违反规定扩大开支范围36841.00元

（五）挤占招商引资专项资金2040.00元

（六）应列未列固定资产4860.00元

（七）招商引资支出挤占办公经费29213.00元

（八）公务用车管理不规范

四、审计处理情况和建议

针对上述审计发现的问题，台前县审计局已依法出具审计报告，县商务局正在积极整改，建议县商务局加强经济管理和财政财务收支管理，对原始凭证不合规问题，要求县商务局加强发票的审核管理杜绝不合规发票入账，对出差未严格履行审批手续的问题，要求县商务局规范管理制度，对出差的要报审批手续，对无公函列支公务接待费问题，要求县商务局在控制公务接待费的支出，对违反规定扩大开支范围的问题，要求县商务局责令改正，规范各项支出不得擅自扩大开支范围，对挤占招商引资专项资金的问题，督促县商务局整改，在今后工作中不得挤占专项资金，对应列未列固定资产的问题，要求县商务局补记未记固定资产，对招商引资支出挤占办公经费的问题，要求县商务局加强财务管理，今后工作中不得出现挤占挪用问题，对公务用车管理不规范的问题，要求县商务局出台相关内部管理规定，严格管理。

五、整改情况

县商务局高度重视审计揭示的问题，进行了专题研究，完善了相关规章制度；召开专题会议落实整改审计发现的问题。目前，县商务局正按照审计意见积极整改。具体整改结果由其适时向社会公告。